เคล็ดลับภาษีสำหรับมืออาชีพอิสระ

คนที่ทำงานอิสระต้องควบคุมสถานการณ์ทางการเงินและภาษีของพวกเขาได้อย่างเต็มที่มากกว่าคนที่ทำงานเป็นพนักงาน แต่ความเป็นอิสระสามารถมาได้ด้วยค่าใช้จ่าย ผู้ทำงานอิสระต้องเผชิญกับภาระภาษีที่หนักกว่าและพวกเขามีหน้าที่รับผิดชอบในการเก็บบันทึกมากกว่าพนักงาน

สถานการณ์ด้านภาษีพิเศษบางอย่างนั้นนำไปใช้กับมืออาชีพอิสระและกับผู้ประกอบอาชีพอิสระอื่น ๆ การวางแผนภาษีสำหรับผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระเริ่มต้นด้วยการทำความเข้าใจว่าคุณเก็บภาษีได้ตั้งแต่แรก

ผู้รับเหมาอิสระเทียบกับพนักงาน

อาชีพอิสระเป็นผู้รับจ้างอิสระ กรมสรรพากรมีสิ่งนี้เพื่อพูดเกี่ยวกับกฎที่สร้างความแตกต่างของผู้รับเหมาจากพนักงาน:

"คุณไม่ได้เป็นผู้รับเหมาอิสระหากคุณดำเนินการบริการที่นายจ้างสามารถควบคุมได้ (จะต้องทำอะไรและจะทำอย่างไร) สิ่งนี้ใช้ได้แม้ว่าคุณจะได้รับอิสรภาพในการดำเนินการสิ่งสำคัญคือนายจ้างมี สิทธิ์ตามกฎหมายในการควบคุมรายละเอียดวิธีการให้บริการ "

นายจ้างอาจสั่งให้คุณรายงานเวลา 9.00 น. ของวันจันทร์และเตรียมรายงานบางอย่าง ในฐานะนักแปลอิสระคุณอาจตกลงที่จะส่งรายงานนั้นในวันจันทร์ แต่เมื่อคุณทำเช่นนั้นขึ้นอยู่กับคุณแล้ว

มีกฎระเบียบอื่นสำหรับกำหนดผู้รับเหมาอิสระเช่นกันเกี่ยวกับวิธีการจ่ายเงินของคนงานและผลประโยชน์ของ บริษัท

ภาษีเกี่ยวกับรายได้การจ้างงานตนเอง

ผู้รับเหมาอิสระต้องเสียภาษีจากรายได้การจ้างงานตนเองสุทธิ นั่นคือรายรับรวมของพวกเขาหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักภาษีได้ จำนวนสุทธินี้จะถูกเก็บภาษีสองครั้ง: หนึ่งครั้งสำหรับภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางปกติและอีกครั้งสำหรับภาษีการจ้างงานตนเอง

ฟังดูเป็นลางสังหรณ์ แต่ไม่ใช่ ทีเดียว ไม่ดีเท่าที่ฟัง นักแปลอิสระจ่ายอัตราภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางให้กับผู้มีงานทำ ภาษีการจ้างงานตนเองเป็นสิ่งที่นำมาซึ่งรายได้ของคนอิสระ

ภาษีการจ้างงานตนเองประกอบด้วย Medicare และภาษีประกันสังคม คุณจะจ่ายภาษีครึ่งหนึ่งและนายจ้างของคุณจะจ่ายอีกครึ่งหนึ่งถ้าคุณทำงานให้นายจ้าง แต่ผู้เชี่ยวชาญอิสระเป็นเจ้านายของตนเองดังนั้นพวกเขาจึงต้องจ่ายภาษีทั้งสองส่วนนี้ในรูปแบบของภาษีการจ้างงานตนเอง

อัตราภาษีและเกณฑ์การจ้างงานตนเอง

ภาษีการจ้างงานตนเองทำหน้าที่ค่อนข้างคล้ายกับภาษีคงที่ หนึ่งขนาดเหมาะกับทุกคนจ่ายร้อยละเดียวกันกับ Medicare และประกันสังคม แต่ภาษีประกันสังคมนำไปใช้กับรายได้สูงถึง $ 132,900 ณ ปีภาษีของปี 2019 เกณฑ์นี้มีกำหนดจะเพิ่มเป็น $ 137,700 ในปี 2020

ภาษีประกันสังคมทำงานได้ 12.4% ของรายได้สุทธิสูงกว่าระดับที่กำหนดหรือ "ฐานค่าจ้าง" และ 2.9% ของรายได้สุทธิทั้งหมดสำหรับ Medicare ผู้เชี่ยวชาญด้านอิสระจ่ายค่าตอบแทนเต็มจำนวนนี้ พนักงานจ่าย 6.2% และ 1.45% และนายจ้างของพวกเขาตรงกับจำนวนเงินเหล่านี้

การเตรียมและยื่นตาราง SE

กรมสรรพากรมีแบบฟอร์มสำหรับการคำนวณภาษีการจ้างงานตนเองกำหนดการทางทิศตะวันออกซึ่งคุณต้องส่งพร้อมกับการคืนภาษีของคุณ

หากมีข่าวดีใด ๆ ที่นี่ก็คือคุณสามารถเรียกร้องการหักลดหย่อนภาษีสำหรับครึ่งหนึ่งของภาระภาษีการจ้างงานตนเองของคุณใน บรรทัดที่ 14 ของกำหนดการ 1. กำหนดการโอนการคำนวณ 1 ไปยัง บรรทัด 8a ของแบบฟอร์ม 2019 1040. แต่คุณยังต้องป้อนภาษีการจ้างงานตนเองโดยรวมที่คุณคำนวณไว้ในตาราง SE ในวันที่ กำหนดการ 2 และบรรทัดที่ 15 ของ 1040 ของคุณ.

แบบฟอร์ม 1040 ได้รับการออกแบบใหม่อย่างมีนัยสำคัญในปี 2561 และจะเปลี่ยนแปลงอีกครั้งในปีภาษีปี 2562 แบบฟอร์มเหล่านี้ไม่เหมือนกับปี 1040 สำหรับปีภาษีปี 2017 บรรทัดที่อ้างถึงที่นี่ใช้ไม่ได้กับ 2017 ฟอร์ม 1040

การเตรียมและการยื่นกำหนดการ C

คุณสามารถมาถึงรายได้สุทธิของคุณโดยการกรอกตาราง C ด้วยแบบฟอร์ม 1040 ของคุณแบบฟอร์มนี้คือ "กำไรหรือขาดทุนจากธุรกิจ (เจ้าของคนเดียว)" และคุณจะต้องส่งมันพร้อมกับการคืนภาษีของคุณเช่นกัน คุณเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวหากคุณไม่ใช่พนักงานและคุณยังไม่ได้ทำตามขั้นตอนทางกฎหมายเพื่อตั้งธุรกิจของคุณในรูปแบบอื่นเช่น บริษัท

กำหนดการ C มีห้าส่วน รวมรายได้อิสระของคุณทั้งหมดในส่วนที่ฉันทำ ไม่ รวมรายได้ใด ๆ ที่คุณอาจได้รับซึ่งรายงานไว้ใน W-2 นี่คือรายได้ของพนักงานและหักภาษีแยกต่างหากใน 1040 ของคุณ

ผู้รับเหมาอิสระจำนวนมากนอกจากจะถืองานประจำ เกี่ยวข้องกับกำหนดการ C เท่านั้น รายได้ที่ได้รับจากการให้บริการที่ดำเนินการในฐานะผู้รับจ้างอิสระ

ตอนนี้คุณสามารถเพิ่มและหักค่าใช้จ่ายทางธุรกิจของคุณจากรายได้รวมของคุณในส่วนที่ II ส่วนที่ III ถึง V จะจัดการกับค่าใช้จ่ายเฉพาะที่คุณอาจมีหรือไม่มีเช่นค่าใช้จ่ายสินค้าคงคลังหรือค่าใช้จ่ายอัตโนมัติ

คุณสามารถหลีกเลี่ยงการทำให้เสร็จสิ้นและส่งกำหนดการ C-EZ ที่สั้นลงและง่ายขึ้นถ้าคุณมีรายได้อิสระไม่เกิน $ 5,000 ในระหว่างปีดำเนินการเป็นเจ้าของเพียงคนเดียวไม่มีพนักงานไม่มีสินค้าคงคลังและคุณไม่ได้รับสิทธิ์ การหักค่าโฮมออฟฟิศสำหรับธุรกิจของคุณ

คุณจะพบรายได้การจ้างงานตนเองสุทธิของคุณในบรรทัดที่ 31 ของกำหนดการ C หลังจากที่คุณทำเสร็จ ป้อนหมายเลขนี้เมื่อ กำหนดการ SE, บน บรรทัดที่ 3 ของกำหนดการ 1 ของคุณและบน บรรทัด 7a ของฟอร์ม 1040 ของคุณ.

การชำระภาษีโดยประมาณ

จะไม่มีการหักภาษีเหล่านี้จากการจ่ายของคุณในฐานะมืออาชีพอิสระซึ่งแตกต่างจากหากคุณทำงานเป็นพนักงาน

นายจ้างของคุณจะหักภาษีรายได้ภาษีประกันสังคมและภาษีประกันสุขภาพของคุณจากการจ่ายเงินในแต่ละรอบระยะเวลาการจ่ายเงินและส่งเงินดังกล่าวไปยังรัฐบาลในนามของคุณพร้อมกับเงินสมทบของตนเองที่มีต่อภาษีประกันสังคมและประกันสุขภาพของรัฐบาล แต่อีกครั้งเจ้าของคนเดียวเป็นเจ้านายของตัวเองดังนั้นพวกเขาจึงต้องดูแลทั้งหมดนี้ด้วยตนเอง

สรรพากรบริการชอบที่คุณทำบนพื้นฐานแบบจ่ายตามการใช้งาน ผู้ทำงานอิสระควรส่งการชำระภาษีตลอดทั้งปีโดยส่งภาษีโดยประมาณ วิธีนี้จะป้องกันไม่ให้เกิดวิกฤตเงินสดในเดือนเมษายนอย่างน้อยถ้าคุณประเมินอย่างถูกต้องเนื่องจากการชำระภาษีครั้งสุดท้ายทั้งหมดจะถึงกำหนดภายในวันที่ 15 เมษายน

ภาษีประมาณครบกำหนดทุกไตรมาส วันที่ครบกำหนดในปี 2563 คือ 15 เมษายน 15 มิถุนายน 15 กันยายนและ 15 มกราคม 2564 สิ่งสำคัญคือการวางแผนและงบประมาณการชำระภาษีเหล่านี้

เคล็ดลับบางประการ

เห็นได้ชัดว่าการลดค่าใช้จ่ายทางธุรกิจมีบทบาทสำคัญในการช่วยให้ freelancer รักษาภาษีของรัฐบาลกลางภายใต้การควบคุม ยิ่งคุณมีค่าใช้จ่ายที่ถูกต้องตามกฎหมายมากเท่าไหร่รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณก็จะน้อยลงเท่านั้น

กระดาษรีมที่คุณซื้อเมื่อสัปดาห์ที่แล้วสำหรับสำนักงานของคุณสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ เป็นนิสัยในการบันทึกใบเสร็จรับเงินทั้งหมดของคุณไม่ว่าจะเป็นในรูปแบบกระดาษหรือแอพสมาร์ทโฟน มันควรจะเป็นปฏิกิริยาหัวเข่าทุกครั้งที่คุณใช้จ่ายเงิน บันทึกบัตรเครดิตและใบแจ้งยอดธนาคารด้วย

จากนั้นนั่งลงกับทุกอย่างสัปดาห์ละครั้งขณะที่การซื้อและการชำระเงินทั้งหมดนั้นยังคงอยู่ในความทรงจำของคุณ จัดเรียงพวกเขาออก ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจแบบใด อันไหนเป็นส่วนตัว?

กำหนดการ C มีบรรทัดสำหรับการหักเงินที่พบบ่อยที่สุดบางอย่างเพื่อให้คำแนะนำแก่คุณดังนั้นคุณจะไม่พลาดและคุณสามารถหักเงินอื่น ๆ ได้แม้ว่าจะไม่ปรากฏที่นี่ตราบใดที่พวกเขา "ธรรมดาและจำเป็น" ซึ่งหมายความว่าคนอื่น ๆ ในสายงานของคุณเรียกร้องค่าใช้จ่ายเดียวกับที่คุณทำและคุณไม่สามารถสร้างรายได้โดยไม่ต้องใช้เงินกับพวกเขา - หรืออย่างน้อยคุณจะไม่ได้รับเงินมากถ้าคุณไม่ได้

กลยุทธ์การวางแผนภาษีทั่วไปสำหรับมือปืนรับจ้างเริ่มต้นด้วยการติดตามรายได้และค่าใช้จ่ายเมื่อปีดำเนินไปจากนั้นคำนวณภาษีโดยประมาณ จากนั้นคุณสามารถปรับการวางแผนภาษีของคุณให้เสร็จสมบูรณ์ได้โดยลงทุนในแผนการเกษียณอายุหรือปรับวิธีการคิดค่าเสื่อมราคาให้เหมาะสม คุณสามารถส่ง IRS ที่คุณคาดว่าจะติดค้างเมื่อสิ้นปี

คุณสามารถชำระภาษีได้บ่อยกว่าในแต่ละไตรมาส freelancer บางคนพบว่าการใช้งบประมาณในการส่งการชำระเงินไปยัง IRS เป็นเรื่องง่ายขึ้นทุกเดือนและนี่ก็โอเคอย่างสมบูรณ์

หลังจากที่คุณคำนวณจำนวนเงินที่คุณต้องชำระทุกไตรมาสให้หารจำนวนนั้นด้วยสามและส่งเงินจำนวนนั้นในแต่ละเดือน การจ่าย $ 400 ต่อเดือนนั้นง่ายกว่าแทนที่จะเป็น $ 1,200 ต่อไตรมาสหากรายได้ของคุณค่อนข้างปกติและไม่ผันผวนมากนักในแต่ละเดือน

คุณยังอาจเคยชินกับการหักภาษีในอัตราร้อยละจากการชำระเงินแต่ละครั้งที่คุณได้รับในฐานะเจ้าของคนเดียวและแยกเงินนั้นในบัญชีแยกต่างหากจนกว่าคุณจะพร้อมที่จะชำระเงิน

แหล่งที่มาของบทความ

  1. บริการสรรพากร. "ผู้รับเหมาอิสระที่กำหนด" เข้าถึง 4 พฤศจิกายน 2019

  2. การบริหารงานประกันสังคม "ฐานเงินสมทบและผลประโยชน์" เข้าถึง 4 พฤศจิกายน 2019

  3. บริการสรรพากร. "ฉันควรจะจัดกำหนดการ C หรือกำหนดการ C-EZ หรือไม่" เข้าถึง 4 พฤศจิกายน 2019

ดูวิดีโอ: เทคนค เดนบญช สำหรบอาชพอสระ - คาขาย, รบจางทวไป เชคโปรโมชน นสสน by โปรด (เมษายน 2020).

Loading...